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工资个税
累计预扣

年终奖
单独计税

劳务报酬
预扣率20%

专项附加
7项扣除

💡 月薪12000元，扣除五险一金及专项后，个税仅21.90元

❓ 热门个税问答

年终奖怎么计税更划算？

年终奖可选择单独计税或并入综合所得。单独计税适用月度税率表，3%~45%超额累进；若全年收入较低（如<6万），并入综合所得可能退税。建议使用“个税小精灵”测算。

专项附加扣除有哪些项目？

包含子女教育(每个子女每月2000元)、继续教育(400元/月或3600元/年)、大病医疗(每年80000元限额)、住房贷款利息(每月1000元)、住房租金(800/1100/1500元)、赡养老人(每月3000元)、婴幼儿照护(每个婴幼儿每月2000元)。

个税年度汇算清缴是什么？

每年3月-6月办理，合并全年收入，减去6万元基本减除、三险一金、专项附加等，多退少补。2024年度汇算清缴时间为2025年3月1日至6月30日。

劳务报酬预扣率太高了？

劳务报酬按次预扣，每次收入≤4000元减800，＞4000元减20%，预扣率20%~40%。年度汇算时并入综合所得，通常预缴多了可以退税，记得办理汇算。

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3%~45% 七级超额累进，速算扣除数

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2025最新每月扣除额度

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多发1元可能多交几千税

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💬 提问示例：“2025年个税起征点是多少？”“房贷利息扣除多少？”

✍️ 你问我答 · 个税小精灵

全年一次性奖金单独计税政策延续到什么时候？

根据财政部税务总局公告，全年一次性奖金单独计税政策延续至2027年12月31日。居民个人取得年终奖仍可选择单独计税或合并综合所得。

租房个税扣除标准是多少？

直辖市、省会等每月1500元；人口＞100万城市每月1100元；≤100万城市每月800元。需在主要工作城市无自有住房。

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